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💡 GdB in der Steuererklärung: So trägst du deinen Grad der Behinderung richtig ein
Von Joachim – Erfahrungsbericht, Tipps & klare Anleitung
Wenn du einen Grad der Behinderung (GdB) hast, kannst du steuerlich einiges geltend machen. Viele wissen jedoch nicht, wo und wie man den GdB in der Steuererklärung einträgt. Ich selbst war überrascht, wie viel Potenzial hier schlummert – und wie bürokratisch es auf den ersten Blick wirkt. Deshalb erkläre ich Schritt für Schritt, wie du deinen GdB korrekt angibst und steuerliche Vorteile nutzt.
🧭 Was ist der GdB überhaupt?
Der Grad der Behinderung (GdB) ist eine Zahl zwischen 20 und 100, die vom Versorgungsamt festgelegt wird. Je höher der Wert, desto stärker die Einschränkung. Wichtig: Der GdB ist keine medizinische Diagnose, sondern eine sozialrechtliche Einstufung.
Beispiel:
- GdB 30 = leichte Einschränkungen
- GdB 50 = Schwerbehinderung
- GdB 100 = sehr starke Einschränkungen
📄 Woher bekomme ich den GdB?
Du musst ihn beantragen, entweder:
- beim Versorgungsamt vor Ort
- online über das zuständige Landesportal
Nach Prüfung erhältst du einen Bescheid mit deinem GdB und ggf. Merkzeichen (z. B. „G“ für Gehbehinderung, „H“ für Hilflosigkeit).
💰 Steuerliche Vorteile: Behinderten-Pauschbetrag
Der GdB hilft, die Steuerlast zu senken. Der sogenannte Behinderten-Pauschbetrag ist gestaffelt:
| GdB | Pauschbetrag pro Jahr |
|---|---|
| 25–30 | 310 € |
| 35–40 | 430 € |
| 45–50 | 560 € |
| 55–60 | 710 € |
| 65–70 | 890 € |
| 75–80 | 1.060 € |
| 85–90 | 1.230 € |
| 95–100 | 1.420 € |
| Mit Merkzeichen „H“ oder „Bl“ | 2.840 € |
🧾 Wo trage ich den GdB in der Steuererklärung ein?
Du brauchst die Anlage „Außergewöhnliche Belastungen“. Dort gibt es den Abschnitt „Behinderten-Pauschbetrag“.
Schritt-für-Schritt:
- Elster öffnen oder Steuerprogramm deiner Wahl.
- Anlage Außergewöhnliche Belastungen auswählen.
- Angaben eintragen:
- GdB
- Merkzeichen (falls vorhanden)
- Art der Behinderung (optional)
- Pauschbetrag wird automatisch berechnet.
- Bescheid beifügen (bei Erstangabe).
🧠 Pauschbetrag vs. tatsächliche Kosten
Du hast zwei Möglichkeiten:
- Pauschbetrag nutzen
- Einfach, unkompliziert
- Keine Belege nötig
- Ideal bei „normalen“ Einschränkungen
- Tatsächliche Kosten geltend machen
- Fahrkosten, Pflege, Hilfsmittel
- Belege sammeln!
- Lohnt sich, wenn Kosten höher als Pauschbetrag
- Achtung: Nicht beides gleichzeitig möglich
🧑💻 Kinder, Rentner & Angehörige
- Rentner: GdB kann auch im Ruhestand geltend gemacht werden.
- Kinder mit GdB: Pauschbetrag kann auf Eltern übertragen werden.
- Pflege durch Angehörige: Pflegekosten können separat abgesetzt werden.
🧭 Unterschiede: GdB, Merkzeichen & Pflegegrad
| Begriff | Bedeutung | Steuerlich relevant? |
|---|---|---|
| GdB | Grad der Behinderung | Ja, für Pauschbetrag |
| Merkzeichen | Zusätzliche Einschränkungen (z. B. „G“, „H“) | Ja, für höheren Pauschbetrag |
| Pflegegrad | Einstufung durch Pflegekasse | Ja, separat absetzbar |
📝 Checkliste für deine Steuererklärung mit GdB
✅ GdB-Bescheid vom Versorgungsamt
✅ Anlage „Außergewöhnliche Belastungen“ ausfüllen
✅ Pauschbetrag oder tatsächliche Kosten wählen
✅ Merkzeichen prüfen
✅ Belege sammeln (bei tatsächlichen Kosten)
✅ Steuerbescheid prüfen
🔗 Nützliche Links (WordPress-kompatibel)
<ul>
<li><a href="https://www.buergergeld.de/behinderten-pauschbetrag-ab-gdb-20-2025" target="_blank">Bürger & Geld – Pauschbeträge ab GdB 20 ab 2025</a></li>
<li><a href="https://www.seniorenzentrum-emmaus.de/tabelle-behindertenpauschbetrag-2025" target="_blank">Seniorenzentrum Emmaus – Tabelle Behindertenpauschbetrag 2025</a></li>
<li><a href="https://www.rentenbescheid24.de/anspruch-beantragung-gdb" target="_blank">Rentenbescheid24 – Anspruch und Beantragung</a></li>
<li><a href="https://www.steuerberater.de/gdb-und-steuererklaerung" target="_blank">Steuerberater.de – GdB und Steuererklärung</a></li>
<li><a href="https://www.bundesfinanzministerium.de/gdb-pauschbetrag-reform" target="_blank">Bundesfinanzministerium – Gesetz zur Modernisierung der Pauschbeträge (PDF)</a></li>
</ul>
🧠 Persönlicher Tipp
Ein korrekt eingetragener GdB spart nicht nur Steuern, sondern bringt auch Anerkennung und Unterstützung im Alltag. Nutze die Pauschbeträge oder tatsächliche Kosten clever und achte darauf, alle Merkzeichen und Bescheide korrekt zu dokumentieren.
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